Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjuntastrategia ja toimenpideohjelma
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden toimenpideohjelmien sarja on katkeamaton vuodesta 1996 alkaen. Vuonna 2020 käynnistynyt uusi ohjelma on järjestyksessään kahdeksas. Tällä sivulla esittelemme ohjelman hankkeet ja täydennämme sivulle hankkeiden tuotokset. Hankkeiden eteenpäin menoa seuraa sisäministeriön johtama toimeenpanoryhmä.
Toimenpideohjelman hankkeet vuosille 2020–2023
Yritysten välisen terveen kilpailun ja reilujen työmarkkinoiden edistäminen
Selvitetään yritystietojen läpinäkyvyyden ja julkisuuden lisäämistä ja yritysten hallinnollisen taakan helpottamista tilaajavastuulain velvoitteiden täyttämiseksi ja harmaan talouden torjumiseksi
Selvitetään kustannustehokas tapa järjestää tilaajavastuulain velvoitteiden ja yleisöjulkisuuden toteuttaminen ytj-järjestelmän kautta. Teetetään toteutustavasta vaikutusarvo harmaan talouden hyödyistä, vaikutuksista yrityksille, viranomaisille ja julkiselle taloudelle.
Päävastuutaho: Työ -ja elinkeinoministeriö yhdessä sidosryhmien kanssa
Ulkomaisille yhteisöille asetetaan kirjanpitovelvollisuus, kun niillä on kiinteä toimipaikka suomessa
Lainsäädäntöhanke
Vastuutaho: Työ- ja elinkeinoministeriö
Tehostetaan korruption ja väärinkäytösten torjuntaa osaamisen, valvonnan ja avoimuuden keinoin
Tehostetaan koulutuksen ja data-analytiikan keinoilla korruption torjuntaa. Arvioidaan julkisuuslain soveltamisalan laajentamista koskemaan julkisen sektorin omistamia tai määräysvallassa olevia oikeushenkilöitä. Selvitetään yliopistojen tutkimushenkilökunnan intressiyhteyksien julkisuuden lisäämistä.
Kehitetään data-analytiikan hyödyntämismahdollisuuksia väärinkäytösten tunnistamiseksi ja riskiperusteisen valvonnan tehostamiseksi valtiolla, kunnissa ja kuntaorganisaatioissa.
Vastuutaho: Oikeusministeriö yhdessä sidosryhmien kanssa
Lue lisää: Tilastolliset menetelmät valjastettu kartellien vastaiseen työhön
Selvitetään uusia keinoja, esimerkiksi hallinnollisia sanktioita puuttua tahalliseen tai törkeän huolimattomaan alipalkkaukseen
Selvitetään palkkaukseen liittyvissä työoikeudellisissa rikkomuksissa siirtymistä rikosoikeudellisista sanktioista hallinnollisten sanktioiden käyttöön, tavoitteena nopeuttaa väärinkäytöstilateiden selvittämistä.
Vastuutahot: Työ- ja elinkeinoministeriö, sisäministeriö
Lue lisää: Työsuojeluviranomainen sai uusia keinoja puuttua alipalkkaukseen
Selvitetään työsuhteessa tehtävän työn ja yrittäjätyön rajapintoja ja sääntelyn selkeyttämistarpeita sekä viranomaisten soveltamiskäytäntöjä uusissa työn tekemisen muodoissa
Selvitetään työlainsäädännön muutostarpeita ja täsmennetään mm. työsopimuksen käsitettä. Selvitetään työsuhteen ja yrittäjyyden rajanvetoa eri viranomaisten soveltamiskäytännöissä ja mahdollisuutta yhdenmukaistaa erilaisia tulkintoja.
Vastuutahot: Työ- ja elinkeinoministeriö, sosiaali- ja terveysministeriö
Tehostetaan liikennemarkkinoiden harmaan talouden torjuntaa
Tieliikenteen tavarankuljetuksen lainsäädäntömuutoshanke. Lisäksi selvitetään taksipalveluita koskevan lainsäädännön toimivuus mm. harmaan talouden torjunnan näkökulmasta ja tehdään tarvittavat lainsäädäntömuutosehdotukset.
Päävastuutaho: Liikenne- ja viestintäministeriö
Työperäisen hyväksikäytön pitkän aikavälin strategia ja toimintasuunnitelma
Valmistellaan strategia, joka linjaa ja ohjaa käytännön valvontaa, moniviranomaistyötä ja tietojenvaihtoa.
Vastuutahot: Työ- ja elinkeinoministeriö, sidosryhmät
Lue lisää: Hallitus puuttuu työperäiseen hyväksikäyttöön laajalla toimenpideohjelmalla
Selvitys ulkomaisen työvoiman käytöstä kasvihuoneteollisuudessa
Selvityksen tavoitteena on tuottaa tietoa työvoiman maahanmuuttopolitiikan ja hyväksikäytön ehkäisyyn liittyvän valmistelun tueksi. Selvitys kohdistetaan ulkomaisen työvoiman käyttöön kasvihuoneteollisuudessa sekä työntekijöiden ja heidän perheidensä maahan asettumisen haasteisiin.
Vastuutaho: Työ- ja elinkeinoministeriö
Työryhmän raportti: Ulkomaalaisten työntekijöiden majoittaminen ja sen valvonta [.fi]›
Alueellinen resilienssi ja työperusteinen maahanmuutto: Kasvihuoneteollisuuden ulkomainen työvoima Närpiön seudulla (PDF 959 kt)
Eräiden alipalkkausta ja ulkomaisten työntekijöiden hyväksikäyttöä koskevien kysymysten selvittäminen
Hankkeella selvitetään työllisyyden edistämisen ministerityöryhmän alatyöryhmän, sääntelytyöryhmän linjauspaperissaan 5.2.2021 selvitettäviksi esittämät rikosoikeutta koskevat, alipalkkaukseen ja ulkomaisten työntekijöiden hyväksikäyttöön liittyvät kysymykset. Nämä kysymykset koskevat teemaan liittyviä rikoslain 36 ja 47 luvun rikostunnusmerkistöjä, syyteoikeuden vanhentumista ja oikeushenkilön rangaistusvastuuta.
Lisäksi hankkeessa tulisi selvittää tilastotietoja Suomessa alipalkkauksesta annettujen tuomioiden määristä ja annettujen rangaistusten perusteista. Mahdollisuuksien mukaan olisi selvitettävä, minkälaisiin työntekijäryhmiin kohdistuvista alipalkkauksista tuomioissa on ollut kysymys.
Vastuutahot: Oikeusministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden ennalta estäminen
Telakoilla otetaan käyttöön rakennusalalla hyvin toiminut ja harmaata taloutta ennaltaehkäissyt veronumero. Veronumeron käyttöönoton tarvetta ja edellytyksiä kartoitetaan myös muille riskialoille, kuten matkailu- ja ravintola-alalle
Lainsäädäntöhanke. Lisäksi selvitetään veronumeron käytön laajentamista muille riskialoille.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, sosiaali- ja terveysministeriö, Verohallinto
Lue lisää: Veronumero käyttöön telakoilla heinäkuussa
Selvitetään vaihtoehtoja pörssiyhtiöiden osakkeiden omistuksen julkisuuden parantamiseksi ja hallintarekisteröidyillä osakkeilla tehtyjä kauppoja koskevien tietojen saatavuuden tehostamiseksi
Selvitetään Verohallinnon tiedonsaantioikeutta sekä pörssiyhtiön hallintarekisteröityjen osakkeiden tietojen asettamista julkiseen rekisteriin. Lainsäädäntömuutoshanke sijaisosinkokäsitteestä.
Vastuutaho: Valtiovarainministeriö
Tiedot suomalaisia hallintarekisteröityjä pörssiosakkeita koskevista kaupoista ja kauppojen osapuolista (PDF 491 kt)
Valtiovarainministeriön tiedote 19.9.2023: Konsulttiyhtiö selvitti osakeomistuksen yleisöjulkisuuden lisäämistä [.fi]›
Suomi toimii EU:ssa siten, että tosiasiallisten edunsaajien ilmoittamisvelvollisuutta laajennetaan koskemaan kaikkia tosiasiallisia edunsaajia, joiden edunsaajaosuus on vähintään 10 prosenttia
Suomi edistää aktiivisesti muutosehdotusta EU-säädösneuvotteluissa.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, sisäministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö
Verotustietojen julkisuutta koskevaa lakia muutetaan siten, että myös verotuksen päättymisen jälkeen tehdyt muutokset verotustietoihin tulevat julkisiksi
Lainsäädäntöhanke
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Kehitetään ympäristörikollisuuden torjuntaan liittyvä riskiprofilointimalli
Riskianalyysin kehittämishanke
Vastuutahot: Keskusrikospoliisi, Itä-Uudenmaan poliisilaitos, Poliisihallitus
Toteutetaan viestintäkampanja työuraa lähestyville ja maahanmuuttajille
Luodaan työmarkkinoille tuleville ja työuran alkuvaiheessa oleville suunnattu viestintäkonsepti, joka keskittyy harmaan talouden torjuntaan osana vastuullista yhteiskunnan jäsenyyttä. Kohderyhmänä ovat nuoret ja Suomeen muualta muuttanut työvoimapotentiaali. Kanavina sosiaalinen media ja Verokampus.fi-sivusto.
Päävastuutaho: Verohallinto
Lue lisää: Happy Taxpayer on tavoittanut nuoret ja maahanmuuttajat
Happy Taxpayer -verkkosivusto [.fi]›
Lue lisää: Harmaan talouden torjuntaa onnistuneen viestinnän keinoin
Harmaata taloutta ja talousrikollisuutta torjuvien viranomaisten toimintaedellytysten turvaaminen
Kehitetään viranomaisten tietojenvaihtosäännöksiä harmaan talouden toimijoiden tunnistamiseksi ja torjunnan tehostamiseksi
Selvitetään useampien eri viranomaisten tietojenvaihdon katvealueita. Sisältää lainsäädäntöhankkeita.
Päävastuutahot: Ministeriöt hallinnonalan mukaan
Turvataan Verohallinnon tietojensaanti
Lainsäädäntöhanke, jolla laajennetaan sivullisen tiedonantovelvollisuutta alustatalouden piirissä. Lisäksi selvitetään sivullisen tiedonantovelvollisuuden kehittämistarpeita laajemmin. Selvitetään rahalaitostietojen saannin turvaamista Verovalvonnassa.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Vakuutuskuorien valvontahanke
Lue lisää: Valvontahankkeella selvitettiin lainsäädäntömuutoksen vaikutuksia vakuutuskuorien verotukseen
Lisätään Verohallinnon ja Tullin toimintamahdollisuuksia selvittää harmaan talouden toimintaa. Arvioidaan ilmoittamis- ja esittämisvelvollisuuteen liittyvien sanktioiden riittävyyttä
Kehitetään Verohallinnon ja Tullin suorittaman verotarkastuksen tarkastusoikeutta ja toimivaltuuksia.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, oikeusministeriö, Verohallinto, Tulli
Lue lisää: Selvitys verotarkastustoiminnan toimivaltuuksien riittävyydestä Verohallinnossa ja Tullissa
Varmistetaan kilpailutusjärjestelmän tarjoustietojen saatavuus ja hyödyntäminen harmaan talouden torjunnassa
Tietojärjestelmän kehittämishanke
Vastuutaho: Kilpailu- ja kuluttajavirasto
Hyödynnetään tekoälyä esitutkinta-aineiston käsittelyssä
Poliisin tietojärjestelmän ja data-analytiikan kehittämishanke
Vastuutahot: Keskusrikospoliisi, Poliisihallitus
Parannetaan harmaan talouden ja talousrikollisuuden toimijoiden tunnistamista täytäntöönpanovaiheessa analytiikan avulla
Ulosottolaitoksen tietojärjestelmän kehittämishanke, jossa data-analytiikan avulla etsitään harmaan talouden toimijoiden piilottamaa omaisuutta ja tuloja.
Vastuutaho: Valtakunnanvoudinvirasto
Lue lisää: Ulosottolaitoksen hankkeet RATKE ja Harmaa hyödyntävät uutta teknologiaa
Selvitetään arvonlisäveroilmoitusten tietosisällön laajentamista ja transaktiopohjaista raportointia
Verohallinnon asettama projekti tekee ehdotuksen ja vaikutusarvion alv-ilmoituksen tietosisällön uudistamisesta ja selvittää transaktiokohtaisen raportoinnin eri toteuttamisvaihtoehtoja.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan ja viranomaisyhteistyön kehittäminen
Tehostetaan viranomaisyhteistyötä ja lisätään valvonnan vaikuttavuutta rikosten ja pimeän työn torjumiseksi
Edistetään kansallisesti ja EU:n tasolla pimeän työn torjuntaa. Selvitetään identiteettien väärinkäytösten nykytila ja lainsäädäntömuutostarpeet. Luodaan harmaan talouden torjunnan henkilöresurssien seurantajärjestelmä. Kehitetään operatiivisen toiminnan moniviranomaisyhteistyötä. Selvitetään toisista EU-maista lähetettyjen perusteettomien arvonlisäveron palautushakemusten valvonnan tehostamista. Luodaan Ruokavirastolle ja Tullille yhteistoimintamalli rajat ylittävien elintarvikepetosten torjuntaan ja kehitetään Ruokavirastossa elintarvikeketjun rikostorjuntaa.
AlvEU-petosten selvittäminen ja rikosvastuun toteuttaminen (PDF 236 kt)
Lue lisää: Arvonlisäveron palautushakemukset muista EU-maista - väärinkäytösten havainnointi, torjunta ja viranomaisyhteistyö
Lue lisää: Resurssiseurantatyökalu
Lue lisää: Uusi yhteistoimintamalli ulkomaalaisen työvoiman hyväksikäytön torjuntaan ja valvontaan
Selvitetään tietojenvaihdon ja analyysitoiminnan katvealueita työperäisen maahanmuuton valvonnan moniviranomaisyhteistyössä. Selvitetään ulkomaisen työvoiman hyväksikäytön torjunnan menettelyjä eri maissa. Selvitetään työperäisiä oleskelulupia myöntävien viranomaisten edellytykset havaita hyväksikäytön riskitekijöitä. Kehitetään työsuojeluhallinnon analyysitoimintaa ja uusia toimintamalleja moniviranomaisyhteistyöhön.
Vastuutahot: Maa- ja metsätalousministeriö, oikeusministeriö, sisäministeriö, sosiaali- ja terveysministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö, valtiovarainministeriö sekä sidosviranomaiset
Selvitys ulkomaisen työvoiman hyväksikäytön torjunnan menettelyistä eri maissa [.fi]›
Ulkomaisen työvoiman hyväksikäytön ehkäisy : Viranomaistyön tuen tarpeet ja tietokatveet - Valto (valtioneuvosto.fi) [.fi]›
Lue lisää: Työperäisen maahanmuuton väärinkäyttöä torjutaan viranomaisten yhteistyöllä
Lue lisää: Tuore selvitys esittelee keinoja havaita ja puuttua ulkomaisen työvoiman hyväksikäyttöön
Ihmiskaupparikosten tutkinnan mallintaminen moniviranomaisyhteistyössä, vastuutahot: sisäministeriö, Poliisihallitus, PolAmk, Euroopan kriminaalipolitiikan instituutti (Heuni)
Työperäisen hyväksikäytön ja ihmiskaupan estämisen mobiiliapplikaatio – jatkohanke, vastuutahot: sisäministeriö
Lue lisää: Work Help Finland -sovellus apuna ihmiskaupan torjunnassa
Poikkihallinnollinen selvitys ulkomaalaisten henkilöiden rekisteröintimenettelyjen yhtenäistämisestä ja kehittämisestä sekä rekisteritietojen oikeellisuuden varmistamisesta ja valvonnan tehostamisesta, vastuutahot: Verohallinto ja muut toimijat
Lue lisää: Ulkomaisen työvoiman rekisteröinnistä puuttuu kokonaisuuden koordinointi
Kehitetään elintarvikeketjun rikollisuuden torjuntaa Ruokaviraston ja Tullin yhteistyönä (jatkohanke), vastuutaho maa- ja metsätalousministeriö
Ylimääräisen koulutuksen järjestäminen poliisille ihmiskaupparikoksista, vastuutaho sisäministeriö
Selvitetään kansallisessa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistoiminnassa ilmenevät tietojenvaihtoon liittyvät esteet ja tarpeet
Selvitetään tietojenvaihdon nykytila ja sen tehostamiseen tähtäävät tarpeelliset toimenpiteet. Toteutetaan viranomaisten yhteinen verkkosivusto.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, sisäministeriö, oikeusministeriö, ulkoministeriö, työ- ja elinkeinoministeriö sekä sidosviranomaiset
Hankkeen täydennykset:
Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen tiedonvaihdon tehostaminen ja riskiarvion täytäntöönpano, vastuutahot: valtiovarainministeriö ja sisäministeriö
Lue lisää: Suomi päivitti arviotaan rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskeistä
Rahanpesun torjunnan viranomaisten ja yksityisen sektorin yhteistyöryhmän toimintamallien kehittäminen, vastuutahot: sisäministeriö, Poliisihallitus, KRP/Rahanpesun selvittelykeskus
Lue lisää: Viranomaisten ja rahanpesun ilmoitusvelvollisten operatiivista yhteistyötä ja tiedonvaihtoa kehitettiin
Merkittävää julkista tehtävää hoitavista henkilöistä ylläpidettävän viranomaisrekisterin (PEP-rekisteri) perustamista koskeva arviomuistio, vastuutaho: valtiovarainministeriö
Lue lisää: Kansallinen tietojärjestelmä parantaisi tiedonsaantia poliittisesti vaikutusvaltaisista henkilöistä
Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjunta ja voittoa tavoittelemattomat toimijat (NPO-toimijat), vastuutahot: sisäministeriö
Lue lisää: Uusi selvitys arvioi keinoja parantaa tietojenvaihtoa kansallisessa rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämistoiminnassa
Konkurssipesän pesänhoitajien ja yrityssaneerauksen selvittäjien ilmoitusvelvollisuus
Luodaan pesänhoitajille tutkintapyyntömalli ja tutkitaan mahdollisuutta asettaa selvittäjälle velvollisuus ilmoittaa tehtävässään havaitsemista rikosepäilyistä.
Vastuutahot: Konkurssiasiamiehen toimisto, poliisi, Syyttäjälaitos, Verohallinto
Selvitys viivyttelyluonteisista yrityssaneeraushakemuksista ja -menettelyistä sekä selvittäjälle asetettavasta rikosilmoitusvelvollisuudesta [.fi]›
Konkurssiasian neuvottelukunnan 21.9.2021 päivitetty suositus nro 18 [.fi]›
Liite 1 tutkintapyyntömalli (PDF 246 kt)
Lue lisää: Käytetäänkö yrityssaneerausta väärin?
Hankkeen täydennys:
Selvitetään, tulisiko myös yrityssaneerauksen selvittäjälle asettaa rikosilmoitusvelvollisuus, vastuutahot: Konkurssiasiamiehen toimisto, Poliisi, Syyttäjälaitos, Verohallinto
Selvitetään harmaan talouden riippumattoman tutkimustoiminnan laajentamista aggressiiviseen verosuunnitteluun sekä yksityishenkilöiden toimintaan ja taataan sille riittävät resurssit
Selvitetään Verohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikön toimivaltuuksien laajentamista koskemaan yksityishenkilöiden toimintaa. Selvitetään aggressiivista verosuunnittelua koskevan riippumattoman tutkimustoiminnan laajentamista, mm. kenelle tehtävä osoitetaan sekä tehtävän edellyttämät resurssit.
Vastuutahot: Valtiovarainministeriö, Verohallinto
Lue lisää: Aggressiivisen verosuunnittelun tutkimustoiminnan laajentamista selvitettiin
Lue lisää: Harmaan talouden selvitysyksikön toimivaltuuksien laajentamista selvitettiin
Kansallisten viranomaisten yhteistyö kansainvälisissä turvaamistoimissa ja täytäntöönpanossa
Hankkeessa selvitetään veroviranomaisten, esitutkintaviranomaisten ja syyttäjän käytettävissä olevien oikeus- ja virka-apukeinojen ja EU-sääntelyn yhteensovittamista. Tavoitteena on laatia yhteistyömallit siten, että rikostutkinnan aikana käytetään mahdollisimman tehokkaita ja lainvoimaisen tuomion täytäntöönpanon kannalta oikeita turvaamistoimenpiteitä.
Vastuutahot: Verohallinto, Tulli, Poliisihallitus/KRP, Syyttäjälaitos, Ulosottolaitos ja Oikeusrekisterikeskus
Valtioneuvoston periaatepäätökseen hyväksytyt uudet hankkeet ja toimenpiteet 10.9.2020 (PDF, 144 kt)
Harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan toimenpideohjelman 2020–2023 hankkeiden vaikutusarviointi on saatu päätökseen
Toimenpideohjelman vaikutusarvioinneissa hankevastaavat arvioivat vastuullaan olleiden hankkeiden tuloksia ja vaikutusta sekä miten hankkeiden on nähty toteuttavan harmaan talouden ja talousrikostorjunnan strategiaa. Sen lisäksi raportoitiin hankkeiden yhteydessä syntyneet toimenpidesuositukset ja mahdolliset uudet toimenpide-ehdotukset. Näitä kirjattiin yhteensä 33 hankkeessa.
Hankkeiden onnistumista arvioitiin pääosin kiitettävin arvosanoin ja niiden nähtiin toteuttaneen hyvin harmaan talouden ja talousrikollisuuden torjunnan strategiaa. Myös hankkeiden vaikuttavuus koettiin hyväksi. Rahoituksen merkitys katsottiin erittäin tärkeäksi niissä hankkeissa, joita ei tehty virkatyönä. Osa vastaajista arvioi myös toimenpideohjelman joustavuutta. Sen ansiosta toimenpideohjelmaan on voitu lisätä jatkohankkeita ja reagoida nopeasti erilaisiin ilmiöihin.
Talousrikostorjunnan toimeenpanoryhmä toteutti vaikuttavuusarvioinnin hankevastaaville verkkokyselynä. Vaikutusarviointi tehtiin kahdessa osassa, yhteensä 51 hankkeesta tai osahankkeesta. Verohallinnon Harmaan talouden selvitysyksikkö laati annetuista vastauksia yhteenvetoraportin.
Yhteenveto vaikuttavuusarvioinneista osa II (PDF, 199 kt)
Yhteenveto vaikuttavuusarvioinneista osa I (PDF, 251 kt)